Как считается транспортный налог
Налог = мощность (л.с.) × ставка региона × месяцев владения ÷ 12 × коэффициент
Ставки устанавливает каждый регион своим законом. Налоговый кодекс задаёт базовые ставки (ст. 361 НК РФ), а регион может увеличить или уменьшить их не больше чем в 10 раз и сделать их зависимыми от возраста и экологического класса машины. Базовые ставки для легковых автомобилей:
- до 100 л.с. — 2,5 ₽
- до 150 л.с. — 3,5 ₽
- до 200 л.с. — 5 ₽
- до 250 л.с. — 7,5 ₽
- свыше 250 л.с. — 15 ₽
Если регион свои ставки не установил, действуют базовые. Налог платят по месту регистрации машины в ГИБДД, а для физлица — по месту жительства владельца.
Повышающий коэффициент
Для легковых машин из перечня Минпромторга средней стоимостью от 10 млн руб. налог умножается на 3: при стоимости от 10 до 15 млн руб. — первые 10 лет с года выпуска, от 15 млн руб. — первые 20 лет (ст. 362 НК РФ). Перечень публикуется на сайте Минпромторга до 1 марта каждого года.
Неполный год владения
Если машину купили или продали в течение года, налог считается за месяцы владения. Месяц регистрации считается полным, если машину поставили на учёт до 15-го числа включительно, месяц снятия с учёта — если сняли после 15-го.
Сроки уплаты
Физлица платят налог по уведомлению: за 2025 год — до 1 декабря 2026 года, за 2026 год — до 1 декабря 2027 года. Организации считают налог сами и платят до 28 февраля следующего года, а в течение года — авансовые платежи, если они предусмотрены законом региона.
Федеральные льготы
Во всех регионах налог не платят за весельные лодки и лодки с мотором до 5 л.с., легковые машины, специально оборудованные для людей с инвалидностью, машины до 100 л.с., полученные через органы соцзащиты, транспорт в угоне (при документе из полиции), а также за машины, мобилизованные на нужды обороны. Остальные льготы — пенсионерам, многодетным, ветеранам — устанавливают регионы: смотрите льготы пенсионерам и многодетным семьям.
Ставки по регионам на 2026 год
Ставка за 1 л.с. для легковой машины не старше 3 лет. Нажмите на заголовок столбца, чтобы отсортировать.
| Регион | 100 л.с. | 150 л.с. | 200 л.с. | 250 л.с. | 300 л.с. |
|---|
| Республика Адыгея | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Алтай | 10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
| Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| Амурская область | 11 | 15 | 30 | 75 | 150 |
| Архангельская область | 20 | 33 | 50 | 75 | 150 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 75 | 150 |
| Республика Башкортостан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Брянская область | 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| Республика Бурятия | 10,7 | 20,3 | 28,9 | 43,4 | 105 |
| Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
| Волгоградская область | 14 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Вологодская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Воронежская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Дагестан | 8 | 10 | 35 | 105 | 105 |
| Донецкая Народная Республика | 2,5 | 3,5 | 5 | 7,5 | 15 |
| Еврейская автономная область | 8,8 | 16 | 44 | 64,8 | 109,2 |
| Забайкальский край | 8,5 | 12 | 24 | 40 | 78 |
| Запорожская область | 5 | 7 | 30 | 75 | 100 |
| Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| Республика Ингушетия | 5 | 7 | 15 | 35 | 50 |
| Иркутская область | 10,5 | 14,5 | 35 | 52,5 | 105 |
| Кабардино-Балкарская Республика | 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
| Калининградская область | 6 | 25 | 45 | 75 | 150 |
| Республика Калмыкия | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
| Калужская область | 10 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Камчатский край | 10 | 22 | 36 | 67 | 150 |
| Карачаево-Черкесская Республика | 7 | 14 | 28 | 55 | 110 |
| Республика Карелия | 10 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Кемеровская область — Кузбасс | 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| Кировская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Коми | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Костромская область | 15 | 30 | 45 | 71 | 150 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Красноярский край | 7 | 16 | 32 | 55 | 114 |
| Республика Крым | 5 | 7 | 30 | 75 | 100 |
| Курганская область | 10 | 27 | 38 | 55 | 100 |
| Курская область | 15 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Липецкая область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Луганская Народная Республика | 5 | 7 | 10 | 15 | 30 |
| Магаданская область | 7 | 10 | 15 | 23 | 45 |
| Республика Марий Эл | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Мордовия | 17,3 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Москва | 14 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Московская область | 14 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Мурманская область | 12 | 22 | 35 | 56 | 150 |
| Ненецкий автономный округ | 10 | 15 | 25 | 30 | 50 |
| Нижегородская область | 22,5 | 31,5 | 45 | 75 | 150 |
| Новгородская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Новосибирская область | 12 | 18 | 50 | 75 | 150 |
| Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| Оренбургская область | 7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Пензенская область | 21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
| Пермский край | 25 | 35 | 50 | 72 | 105 |
| Приморский край | 18 | 26 | 42 | 75 | 150 |
| Псковская область | 18 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Ростовская область | 16 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Рязанская область | 15 | 25 | 45 | 75 | 150 |
| Самарская область | 16 | 33 | 43 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Саратовская область | 16 | 32 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Саха (Якутия) | 8 | 13 | 17 | 60 | 120 |
| Сахалинская область | 7 | 15 | 25 | 52 | 105 |
| Свердловская область | 10,4 | 14,6 | 35,4 | 53,7 | 107,3 |
| Севастополь | 5 | 10 | 40 | 75 | 150 |
| Республика Северная Осетия — Алания | 7 | 15 | 25 | 50 | 100 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 70 | 150 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Татарстан | 10 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Тверская область | 10 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Томская область | 14 | 25 | 40 | 75 | 150 |
| Тульская область | 11,5 | 29,2 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Тыва | 8 | 15 | 31 | 53 | 111 |
| Тюменская область | 10 | 30 | 38 | 55 | 100 |
| Удмуртская Республика | 14 | 29 | 50 | 75 | 150 |
| Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 70 | 130 |
| Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| Республика Хакасия | 6 | 15 | 29 | 51 | 106 |
| Ханты-Мансийский автономный округ — Югра | 7,5 | 17,5 | 40 | 60 | 120 |
| Херсонская область | 5 | 7 | 30 | 75 | 100 |
| Челябинская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Чеченская Республика | 7 | 12 | 25 | 58 | 107 |
| Чувашская Республика | 16 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Чукотский автономный округ | 20 | 28 | 40 | 60 | 90 |
| Ямало-Ненецкий автономный округ | 15 | 24,5 | 25 | 37,5 | 100 |
| Ярославская область | 15,8 | 28,1 | 45 | 71 | 150 |
Источник: справочник ФНС «Ставки и льготы по имущественным налогам», данные на ноябрь 2026 года.
Частые вопросы
Почему в разных регионах разный налог?
Ставки устанавливают регионы своими законами в пределах, которые разрешает Налоговый кодекс, поэтому за одну и ту же машину налог в соседних регионах может отличаться в несколько раз.
Где посмотреть начисленный налог?
В налоговом уведомлении — оно приходит в личный кабинет на сайте ФНС или на Госуслуги. Если данных о машине или льготе там нет, подайте заявление в налоговую.
Нужно ли платить налог, если машина не на ходу?
Да. Налог платится, пока машина зарегистрирована в ГИБДД, независимо от того, ездите ли вы на ней. Освобождают только машины в угоне и некоторые другие случаи.
Как считать налог за мощность в киловаттах?
Переведите киловатты в лошадиные силы: 1 кВт = 1,35962 л.с. Калькулятор делает это сам, если выбрать единицу «кВт».