Калькулятор НДФЛ

Ставки НДФЛ в 2026 году

Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к части, превышающей порог (ст. 224 НК РФ). Например, при доходе 3 млн руб. за год налог: 2,4 млн × 13% + 0,6 млн × 15% = 402 000 руб.

Как удерживают налог из зарплаты

Работодатель считает НДФЛ нарастающим итогом с начала года. Поэтому в месяце, когда доход перевалил за 2,4 млн руб., налог вырастает, и на руки приходит меньше, чем раньше.

Пример по месяцам

Зарплата 250 000 руб. в месяц. С января по сентябрь доход — 2 250 000 руб., налог — 32 500 руб. в месяц. В октябре доход с начала года доходит до 2 500 000 руб.: 150 000 руб. облагаются по 13%, а 100 000 руб. — по 15%, налог — 34 500 руб. В ноябре и декабре — по 37 500 руб. За год — 402 000 руб., как в примере выше.

Что не облагается НДФЛ

• Пособия по беременности и родам и по уходу за ребёнком до 1,5 лет, государственные детские пособия.
• Алименты.
• Компенсация за задержку зарплаты в пределах ст. 236 ТК РФ.
• Выходное пособие в пределах трёх средних месячных заработков, на Крайнем Севере — шести.
• Подарки и материальная помощь от работодателя — до 4 000 руб. в год.

Как уменьшить налог

НДФЛ уменьшают вычеты: на детей, социальные — за лечение, обучение и спорт — и имущественный — за покупку жилья и проценты по ипотеке.

Другие доходы

Доходы от продажи имущества, дивиденды, проценты по вкладам облагаются по двухступенчатой шкале: 13% до 2,4 млн руб. и 15% свыше. Нерезиденты платят 30%.

Частые вопросы