Пени по налогам для физлиц

Сроки уплаты для граждан

• Налог на имущество, транспортный и земельный — до 1 декабря следующего года по налоговому уведомлению.
• НДФЛ по декларации — например, с продажи квартиры или сдачи жилья — до 15 июля следующего года.
• НДФЛ, не удержанный налоговым агентом, — по уведомлению до 1 декабря.

Если срок выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день.

Как считаются пени

Пени = недоимка × 1/300 ключевой ставки × дни просрочки

Пени начисляются за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего дня после срока, по день, предшествующий уплате (ст. 75 НК РФ). Используется ключевая ставка, действовавшая в каждый период. С 2023 года пени считаются на отрицательное сальдо единого налогового счёта.

Пример

Налог на квартиру 20 000 руб. нужно было заплатить до 1 декабря 2025 года, а заплатили 1 марта 2026 года. Просрочка — 89 дней по трём ставкам: 16,5%, 16% и 15,5%. Пени — 951,66 руб. Посчитать — в калькуляторе пени по налогам.

Как проверить

• В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или в разделе «Налоги» на Госуслугах видно сальдо ЕНС, начисленные налоги и пени.
• Сверьте сумму налога с уведомлением и свой расчёт пени — с данными кабинета.
• Если налог посчитан неверно — например, по старой кадастровой стоимости или с ошибкой в льготе, — подайте обращение через личный кабинет. После пересчёта налога пересчитают и пени.

Если уведомление не пришло

Налоговое уведомление размещается в личном кабинете или приходит по почте не позднее чем за 30 дней до срока уплаты. Если у вас есть квартира, машина или участок, а налог никогда не начисляли, нужно сообщить о них в налоговую до 31 декабря следующего года. Иначе — штраф 20% от неуплаченного налога.

Как не платить пени

• Пополните ЕНС заранее — деньги спишутся в день срока.
• Оформите льготы до 31 декабря: пенсионерам, предпенсионерам, многодетным налог на одну квартиру, дом и участок часто не начисляется.

Частые вопросы