Социальный налоговый вычет: как вернуть деньги за лечение и обучение

Лимиты

• 150 000 руб. в год — общий лимит на лечение и лекарства, своё обучение и обучение супруга, братьев и сестёр, спорт, добровольное медицинское и пенсионное страхование, независимую оценку квалификации. Максимальный возврат — 19 500 руб.
• 110 000 руб. в год — на обучение каждого ребёнка. Возврат — до 14 300 руб. на ребёнка.
• Без лимита — дорогостоящее лечение по перечню Правительства.

Вернуть можно не больше НДФЛ, уплаченного за тот же год. Неиспользованный остаток на следующий год не переносится. Посчитать — в калькуляторе социального вычета.

Пример

Лечение зубов стоило 200 000 руб., зарплата — 80 000 руб. в месяц. Вычет — 150 000 руб., вернётся 19 500 руб. НДФЛ за год — 124 800 руб., его хватает.

За кого можно получить

• Лечение — своё, супруга, родителей, детей до 18 лет и до 24 лет, если они учатся очно.
• Обучение — своё в любой форме, детей, братьев и сестёр до 24 лет на очном обучении, супруга.
• Спорт — свой и детей до 24 лет на очном обучении, если организация есть в перечне Минспорта.

Какие нужны документы

• Лечение — справка об оплате медицинских услуг для налоговой и договор с клиникой. Для лекарств — рецепт и чеки.
• Обучение — договор с лицензированной организацией, документы об оплате.
• Спорт — договор с организацией из перечня и чеки.

Многие клиники, вузы и фитнес-клубы сами передают сведения в налоговую, и вычет можно получить в упрощённом порядке.

Как получить

1. После окончания года подать декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС — в течение трёх лет после года расходов.
2. Или получить вычет у работодателя в текущем году — по уведомлению из налоговой.

Декларацию проверяют до трёх месяцев, деньги приходят в течение месяца после проверки.

Частые ошибки

• Договор и чеки оформлены на одного человека, а вычет заявляет другой. Платить должен тот, кто получает вычет, или документы должны быть на него.
• Расходы за несколько лет заявлены одним годом — вычет считается по году оплаты.

Частые вопросы