Как вернуть 13% за квартиру

Сколько можно вернуть

• С покупки жилья — 13% от расходов, но не больше чем с 2 млн руб. Максимум — 260 000 руб.
• С процентов по ипотеке — 13% от уплаченных процентов, но не больше чем с 3 млн руб. Максимум — 390 000 руб. Лимит действует для кредитов, взятых с 2014 года.

Вернуть можно не больше НДФЛ, который вы заплатили. Если налога за год не хватает, остаток переносится на следующие годы без ограничения срока (ст. 220 НК РФ). Посчитать — в калькуляторе вычета за квартиру.

Пример

Квартира куплена за 6 млн руб., зарплата — 100 000 руб. в месяц, НДФЛ за год — 156 000 руб. В первый год вернётся 156 000 руб., во второй — остальные 104 000 руб. Всего 260 000 руб.

Кто может получить

• Налоговые резиденты России, которые платят НДФЛ 13–15%: работники, ИП на общей системе, те, кто сдаёт жильё и платит НДФЛ.
• Каждый из супругов — свой вычет до 2 млн руб., даже если квартира оформлена на одного.
• Пенсионеры — могут перенести вычет на три года до года покупки.

Не получат вычет ИП на УСН и патенте без других доходов, самозанятые и те, кто купил жильё у близкого родственника.

Три способа

1. Упрощённый — если банк участвует в обмене данными с ФНС. Заявление на вычет появляется в личном кабинете налогоплательщика, подтвердить его — и деньги придут без декларации.
2. Через налоговую — после окончания года подать декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете. Проверка — до трёх месяцев, возврат — до месяца после неё.
3. Через работодателя — в текущем году получить уведомление о праве на вычет. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты, пока вычет не исчерпан.

Документы

• Выписка из ЕГРН или договор долевого участия с передаточным актом.
• Договор купли-продажи.
• Платёжные документы: выписки, расписка продавца.
• Для ипотеки — кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах.

Сроки

Вернуть налог можно за три последних года. Если квартира куплена в 2022 году, а вы вспомнили о вычете в 2026-м, подавайте декларации за 2023, 2024 и 2025 годы.

Частые вопросы